El lavado de activos en el Ecuador: análisis financiero, caso Soberanía III

Abstract

Cuando se implementan medidas económicas que aspiran a facilitar el intercambio comercial entre países, sin duda, son actividades que demandan un gran trabajo de coordinación y cooperación internacional, requiriendo además de buenas relaciones diplomáticas que deben mantener los países intervinientes, este es el caso del Sistema Unitario de Compensación Regional de Pagos (SUCRE), el cual fue adoptado en el año 2010 y dirigido como un tratado de comercio internacional para los miembros del ALBA. El SUCRE implementó mecanismos de carácter económico y financiero con la finalidad de otorgar lineamientos a los sistemas informáticos de los Bancos Centrales de los países intervinientes en el convenio; pero estos mecanismos también proporcionaron la entrada para el cometimiento del delito de lavado de activos a nivel regional, puesto que al ser un sistema novato que involucra a un sistema financiero, los filtros para mitigar riesgos fueron débiles y por tanto la delincuencia organizada se aprovechó de sus vulnerabilidades para tratar de transparentar los dineros ilícitos. Las autoridades pertinentes del Ecuador identificaron en su momento las vulnerabilidades del SUCRE y la nueva amenaza que se suscitó para que la delincuencia cumpla con sus fines de blanquear de dinero, tanto que uno de los sucesos que fueron sentenciados por lavado de activos en el Ecuador, es el denominado caso «Soberanía III», que involucraba importaciones y exportaciones ficticias y sobrevaloradas por medio de pagos a través del SUCRE. El Ecuador al igual que le resto de los países del mundo es víctima del lavado de activos y para poder sancionar este delito, las autoridades ecuatorianas se asisten de varias herramientas técnicas para demostrar el delito de lavado de activos, entre estas herramientas está el análisis financiero – económico, el cual es trascendental para que las autoridades del sistema judicial logren evidenciar el delito y lo juzguen. La investigación financiera – económica aporta «indicios» relevantes a una indagación de delito de lavado de activos, entrega «evidencias» que se transformarán en pruebas documentales o periciales que permiten en su momento el juzgamiento de este tipo de delito; además éstas pruebas proporcionan un cuadro explícito de las etapas del lavado de activos que se fueron cumpliendo en la configuración de esta infracción. El presente trabajo describe como el investigador financiero aplica un sin número de procedimientos que se los ha resumido en cuatro métodos de investigación financiera y que, en el caso de estudio descrita en la presente investigación, se demuestra cómo estos métodos son aplicados para desarrollar informes periciales económicos y financieros que son transformados en pruebas técnicas concluyentes para esclarecer el delito de lavado de activos.